Сертификат об уплате налогов (Tax Clearance Certificate) в Грузии: шаги на rs.ge и пошлины

Банк, тендерная комиссия или Департамент миграции только что запросили «подтверждение отсутствия налоговой задолженности в Грузии», а Вы понятия не имеете, что это за документ. Предоставите не ту бумагу — например, сертификат налогового резидента — и Ваше заявление отклонят. На самом деле Вам нужна справка об отсутствии налоговой задолженности, и её можно запросить через rs.ge. В этом гайде мы подробно расскажем, как именно получить справку об отсутствии налоговой задолженности в Грузии.

Краткая суть:

• Официально этот документ называется справкой, подтверждающей статус налоговой задолженности (ცნობა საგადასახადო დავალიანების შესახებ) — справкой об «отсутствии налогового долга», если Ваш баланс равен нулю.

• Она выдаётся Службой доходов через портал eservices.rs.ge, а не в физическом офисе.

• Сроки и стоимость: 20 рабочих дней — бесплатно, 5 рабочих дней — 50 GEL, или 1 рабочий день — 100 GEL.

• Бесплатная общедоступная проверка задолженности на rs.ge носит исключительно информационный характер — это не та справка, которую принимают банки и тендерные комиссии.

• Для получения «чистой» справки у Вас должен быть нулевой баланс (никаких неуплаченных налогов, штрафов или несданных деклараций).

• Документ отражает Ваш статус на дату выдачи; банк, тендер или миграционная служба сами устанавливают требования к сроку её давности.

• Этот документ отличается от сертификата налогового резидента.

Налоговый консалтинг для экспатов в Грузии

Получите ясность по вопросам IE и LLC, правилам резидентства, международного налогового планирования и многому другому

Налоговое резидентство, пороговые значения НДС, двойное налогообложение, структурирование бизнеса - получите ясные ответы на английском языке, прежде чем они превратятся в дорогостоящие проблемы. Бесплатная 30-минутная консультация.

Запишитесь на бесплатную консультацию по налогам

Бесплатная консультация

Более 13 лет налоговой экспертизы

Для профессионалов и владельцев бизнеса

Что собой представляет справка об отсутствии налоговой задолженности в Грузии

Справка об отсутствии задолженности — это документ Службы доходов, подтверждающий наличие или отсутствие у Вас зарегистрированного налогового долга. Когда эта цифра равна нулю, документ служит доказательством «отсутствия налоговой задолженности» (no tax debt / no tax arrears) — именно то, что от Вас требуют банки, тендеры и миграционные органы.

В грузинских бланках и меню портала документ называется ცნობა საგადასახადო დავალიანების შესახებ («справка о налоговой задолженности»). Знание грузинского названия поможет Вам выбрать правильную услугу, если интерфейс внезапно переключится на грузинский язык.

Ключевое слово здесь — «признанная» (задолженность). Справка отражает обязательства, которые Служба доходов официально зарегистрировала на Вашем лицевом счету налогоплательщика: начисленные налоги, пени и суммы из поданных деклараций. Это снимок Вашего баланса, а не просто мнение ведомства.

Поскольку справка выдаётся в электронном виде через Ваш авторизованный аккаунт на rs.ge, она имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с подписью и печатью. Согласно Налоговому кодексу Грузии, электронный документ, созданный в системе Службы доходов, юридически эквивалентен бумажному аналогу, поэтому физический оригинал Вам не понадобится.

Справка об отсутствии задолженности vs Сертификат налогового резидента (не путайте их)

Эти два документа заказываются на одном и том же портале, и их постоянно путают, хотя они подтверждают абсолютно разные вещи. Один говорит о том, что Вы ничего не должны по налогам. Второй — о том, что Грузия является Вашим налоговым домом. Попытка предоставить не тот документ — самая частая причина задержки рассмотрения заявок.

Если речь идёт об иностранных налоговых органах или соглашении об избежании двойного налогообложения, Вам почти наверняка нужен документ о резидентстве — этот вопрос мы подробно разбираем в отдельном гайде по налоговому резидентству Грузии. Для всего, что указано в левой колонке таблицы, читайте дальше.

Кому и когда нужна справка об отсутствии налоговой задолженности

Чаще всего экспаты ищут эту справку в четырёх ситуациях. В каждом случае требуется одно и то же — чтобы Ваш налоговый счёт был чист, но отличаются требования к тому, чьё имя должно быть указано в документе.

Оформление вида на жительство (ВНЖ)

Департамент миграции и Агентство развития государственных сервисов могут запросить подтверждение отсутствия налоговой задолженности при оформлении вида на жительство. Обычно это касается Вас лично, хотя состояние дел компании-спонсора тоже может иметь значение. Если Вы подаёте документы на ВНЖ через инвестиции, чистая налоговая история Вашего бизнеса также будет иметь решающее значение.

Государственные и частные тендеры

Тендерные комиссии регулярно требуют от участников подтвердить отсутствие налоговой задолженности до того, как заявка будет допущена к оценке. Пропустите этот момент — и Ваше предложение могут отклонить по формальным признакам.

Банки и кредиты

Открытие счёта, подача заявки на кредит и плановые проверки комплаенса могут стать поводом для запроса этой справки. Если запрос связан со счётом компании, банк ожидает получить документ на имя юридического лица — подробнее об этом читайте в нашей инструкции по открытию бизнес-счета в банке.

Продажа бизнеса или долей

Покупатель при проведении due diligence хочет быть уверенным, что приобретаемая компания не несёт скрытых налоговых обязательств. В этом случае справка запрашивается на имя компании, а не на Ваше личное, поскольку покупатель проверяет именно юридическое лицо.

Перед запросом: убедитесь, что Ваш баланс действительно равен нулю

В справке будет написано «задолженность отсутствует» только в том случае, если на балансе действительно чисто. Служба доходов формирует выписку на основе Вашего баланса в день запроса — поэтому подготовку нужно провести до того, как Вы нажмёте кнопку заказа.

Существует четыре частые причины, из-за которых на балансе может остаться долг, о котором Вы не подозревали: неуплаченный налог, начисленные пени за несвоевременную подачу или уплату, несданная ежемесячная или годовая декларация (из-за чего обязательство остаётся открытым) и мелкие остатки в несколько тетри. Любой из этих пунктов приведёт к тому, что в справке появится сумма долга.

Решайте вопросы последовательно. Сначала проверьте баланс, сдайте все просроченные отчёты, а затем оплатите то, что причитается. После оплаты дайте системе время обновиться: зачисление средств в казначейство может занять около двух рабочих дней, поэтому запрос в тот же день может показать старый баланс.

Что касается отчётности, наш гайд по годовой налоговой декларации подробно рассказывает, что и когда нужно сдавать, а здесь Вы найдёте информацию о том, как оплатить налоги через казначейство. Если на Вашем счету отображается баланс, происхождение которого Вы не можете объяснить, или Вам нужна гарантированно чистая справка к жёсткому дедлайну, наша команда, предоставляющая налоговые консультации, может сначала проверить Ваш статус и закрыть все висящие вопросы.

Бесплатный онлайн-чек задолженности vs Официальная справка

На сайте rs.ge есть бесплатный общедоступный сервис, позволяющий любому желающему проверить признанную налоговую задолженность налогоплательщика. Вы вводите личный номер, проходите капчу и получаете текущий статус задолженности. Это действительно удобно для быстрой самопроверки перед подачей запроса.

Однако это не сама справка. Такой поиск носит исключительно ознакомительный характер и не имеет юридической силы, необходимой для предоставления третьим лицам. Банк, тендерная комиссия или миграционная служба не примут скриншот этого экрана. Официальную справку необходимо запрашивать из Вашего личного кабинета, где она формируется как полноценный электронный документ.

Чтобы запустить бесплатную проверку, введите личный номер (или код иностранного гражданина), отметьте «Я не робот» и нажмите «Поиск». Используйте этот результат как ориентир для понимания того, что будет в Вашей будущей справке, а затем переходите к заказу самого документа.

Как запросить справку через портал rs.ge: пошаговая инструкция

Сама справка заказывается внутри авторизованной зоны портала eservices.rs.ge. Вот полный алгоритм действий.

1. Войдите в личный кабинет на eservices.rs.ge под своей учётной записью налогоплательщика — введите свой идентификационный номер (ИНН) и пароль. Обратите внимание, что наличие ИНН не означает автоматический доступ к порталу; Вам нужен зарегистрированный пользователь портала. Иностранцы входят в систему, используя присвоенный им налоговый код.

2. Создайте новое заявление. Начните новый запрос («ახალი განცხადება» / Новое заявление) и выберите услугу получения справки о налоговой задолженности из списка услуг.

3. Заполните форму. Подтвердите своё имя и ИНН. Если Вы отправляете запрос от имени компании, выберите соответствующее юрлицо, чтобы справка была выписана на него. Добавьте любые примечания или реквизиты, которые просил указать получатель (банк или тендерная комиссия).

4. Выберите скорость обработки. Форма предлагает выбрать, как быстро Вам нужен документ: 20 рабочих дней (бесплатно), 5 рабочих дней (50 GEL) или 1 рабочий день (100 GEL).

5. Оплатите пошлину (если применимо) и отправьте запрос. Оплатите сбор за ускоренное рассмотрение (онлайн-платежом или подтвердив цифровой подписью) и отправьте форму. Система выдаст ID заявления и штрих-код Вашего запроса.

6. Отслеживайте статус и скачайте документ. Уведомления об изменении статуса приходят по СМС и отображаются в реестре зарегистрированных заявлений на портале. После выпуска справка появится в Вашем личном кабинете в виде готового к скачиванию электронного документа с полной юридической силой — её можно сразу отправлять по месту требования.

Вот и весь процесс. Для большинства экспатов самым сложным оказывается вовсе не работа с порталом, а задача сделать так, чтобы баланс на первом шаге был строго нулевым.

Сроки обработки и пошлины

Размер пошлины зависит исключительно от того, как быстро Вам нужен документ. При любом выборе Вы получите одну и ту же справку.

Эти сборы идут напрямую в Службу доходов за выдачу документа, это не стоимость наших услуг. Если время позволяет, бесплатный вариант отлично работает; если сроки горят, доплата в 100 GEL за получение документа на следующий рабочий день обычно полностью себя оправдывает.

Срок действия и использование справки за рубежом

Справка отражает Ваше состояние расчётов с бюджетом на дату её выдачи. В законе нет единого универсального срока её годности, поэтому не верьте источникам, которые называют фиксированное количество дней. Важен лишь тот срок «свежести», который устанавливает запрашивающее учреждение.

Банки, тендеры и миграционные службы сами прописывают свои правила, обычно формулируя их как «выдана не ранее 30 дней назад» или «в течение последнего месяца». Практический совет: заказывайте справку как можно ближе к дате подачи документов, чтобы она гарантированно уложилась во временные рамки принимающей стороны. Если заказать её слишком рано, процедуру, скорее всего, придётся повторить.

Для использования внутри Грузии электронная справка принимается без каких-либо дополнений. Если же Вы планируете предоставить её за пределами Грузии, Вам, скорее всего, понадобятся апостиль и нотариальный перевод на язык страны назначения.

Распространённые ошибки, затягивающие получение справки

• Подача запроса при наличии копеечного долга или незакрытой пени — из-за этого в справке будет указана сумма долга вместо заветного нуля.

• Использование результатов бесплатного публичного онлайн-чека вместо официального документа — третьи стороны его не примут.

• Заказ справки на своё личное имя, в то время как банк или организаторы тендера на самом деле требуют справку по Вашей компании.

• Игнорирование двухдневной задержки при обновлении баланса после оплаты и отправка запроса до фактического зачисления средств.

• Наличие несданных ежемесячных или годовых деклараций, из-за чего на Вашем счету висит открытое обязательство.

• Выбор бесплатного тарифа (20 рабочих дней), когда подавать документы нужно уже на следующей неделе.

Простое ознакомление с основами налогообложения Грузии поможет избежать большинства этих ошибок ещё до того, как они сорвут Ваши сроки.

Главное

• Сначала бесплатно проверьте свой баланс на rs.ge через сервис поиска задолженности, прежде чем что-либо оплачивать.

• Закройте все обязательства (налоги, пени, несданную отчётность) и подождите около двух рабочих дней, чтобы платежи зачислились.

• Запрашивайте официальную справку только через личный кабинет eservices.rs.ge в разделе «Новое заявление», а не через виджет публичного поиска.

• Подбирайте оптимальный тариф под свои сроки: бесплатно (20 рабочих дней), 50 GEL (5 рабочих дней) или 100 GEL (1 рабочий день).

• Убедитесь, что запрашиваете справку на правильное имя — на себя лично или на своё ООО — в зависимости от требований запроса.

• Заказывайте справку ближе к дате подачи, чтобы она оставалась актуальной для принимающей стороны.

• Апостилируйте и переводите документ только в том случае, если планируете использовать его за пределами Грузии.

FAQ

Что такое справка об отсутствии налоговой задолженности в Грузии?

Это выдаваемый Службой доходов документ, подтверждающий наличие или отсутствие признанного налогового долга на Вашем счету. Если Ваш баланс нулевой, она служит официальным доказательством отсутствия налоговых долгов. На грузинском языке документ называется ცნობა საგადასახადო დავალიანების შესახებ. Банки, тендерные комиссии и миграционные органы используют его, чтобы убедиться, что у Вас нет хвостов перед бюджетом.

Где её получить?

Вам нужно зайти в личный кабинет на eservices.rs.ge, войти в «Новое заявление» и выбрать услугу получения справки о налоговой задолженности. Документ формируется в электронном виде и будет доступен для скачивания в Вашем аккаунте. В физических офисах её не выдают, и её нельзя скачать через форму общедоступного быстрого чека.

Сколько она стоит?

Бесплатно при выборе стандартного срока рассмотрения (20 рабочих дней). Если нужно быстрее, стоимость составит 50 GEL за 5 рабочих дней или 100 GEL за 1 рабочий день. Это официальные государственные пошлины, которые идут в Службу доходов, а не оплата посредникам.

Сколько времени занимает подготовка?

От одного рабочего дня при ускоренном оформлении до 20 рабочих дней при бесплатном. Вы выбираете скорость на этапе подачи заявки, от чего зависит размер пошлины. Для большинства банковских и тендерных дедлайнов вариант за 5 рабочих дней является оптимальным решением.

Является ли бесплатный поиск задолженности на rs.ge заменой справки?

Нет. Быстрый поиск на rs.ge носит справочный характер — он показывает наличие долга для быстрой самопроверки, но не является официальным документом. Банки, тендерные комиссии и миграционные службы принимают исключительно официальную справку, заказанную через Ваш личный кабинет. Используйте онлайн-поиск только для проверки своего статуса перед заказом реального документа.

Каков срок действия справки?

Она фиксирует Ваше состояние расчётов на дату выпуска, и у неё нет юридически установленного срока годности. Тем не менее, организации (банки, тендеры, миграция), запрашивающие её, обычно устанавливают свои правила — например, «справка должна быть выдана не ранее месяца назад». Старайтесь заказывать её ближе к дате подачи.

Может ли иностранец без грузинского ID-паспорта получить такую справку?

Да, конечно. Вы можете войти в систему и заказать её, используя свой ИНН/налоговый код и пароль от rs.ge. Для создания личного кабинета налогоплательщика иметь внутренний грузинский паспорт не обязательно. Даже если Вы находитесь за границей, документ всё равно загрузится в Ваш личный кабинет в электронном формате.

Могу ли я получить справку для своей компании?

Да. При заполнении заявки выберите профиль Вашего юридического лица, чтобы справка была выписана на имя компании, а не на Ваше личное имя. Именно этот вариант требуют при участии в тендерах или при сделках по продаже долей бизнеса. Перед отправкой убедитесь, что выбрали профиль Вашего ООО, а не личный кабинет физлица.

Нужна ли эта справка для оформления ВНЖ?

Она может потребоваться в качестве подтверждения отсутствия налоговой задолженности при рассмотрении Вашего кейса на ВНЖ. Обязательность этого требования зависит от типа оформляемого вида на жительство, поэтому лучше уточнить актуальный чек-лист документов перед подачей. Если есть сомнения, заказ такой справки станет хорошей подстраховкой от возможного отказа.

Что делать, если у меня есть небольшая задолженность?

Справка не покажет отсутствие долга, пока Вы полностью не закроете этот баланс и платёж не зачислится системой (что обычно занимает до двух рабочих дней). Даже небольшие пени или несданный отчёт будут отображаться как долг. Проверьте баланс, оплатите абсолютно всё, дождитесь обновления данных и только потом отправляйте запрос на справку.

Нужен ли апостиль?

Только в том случае, если Вы будете предоставлять эту справку в госорганы других стран за пределами Грузии (обычно её также просят перевести и заверить перевод у нотариуса). Если Вы подаёте её в грузинский банк, грузинский тендер или местный Департамент миграции, электронная версия документа принимается напрямую без каких-либо дополнительных заверений.