Как зарегистрировать микробизнес в Грузии: 5 простых шагов

Грузия предлагает фрилансерам и индивидуальным предпринимателям кое-что редкое - статус микро бизнеса с 0% налогом на ваш доход.

Если вы зарабатываете менее 30,000 GEL в год (примерно $11,000), вы можете зарегистрироваться как микро бизнес и сохранять каждый заработанный лари.

Процесс занимает один день в Службе доходов, и вам не требуется резидентство или гражданство для получения этого статуса. Этот гайд разбирает точные шаги, чтобы ваш микро бизнес был зарегистрирован и заработал.

Краткий обзор:

• Статус микро бизнеса означает 0% налог на валовый оборот до 30,000 GEL (~$11,000/год)

• Под этим статусом нельзя нанимать сотрудников

• Регистрация занимает один день в Службе доходов (иностранцы должны посетить Центр №1)

• Необходимые документы: паспорт, грузинский номер телефона, юридический адрес

• Ежегодная декларация доходов требуется до 1 апреля каждого года

Что такое статус микро бизнеса в Грузии?

Статус микро бизнеса - это специальный налоговый режим, разработанный для лиц с небольшими доходами от самозанятости. В отличие от большинства стран, где фрилансеры сталкиваются с подоходными налогами в 20% и более, Грузия позволяет квалифицированным микро бизнесам не платить ничего с их допустимого заработка.

Этот статус отличается от более широко обсуждаемого статуса Малого бизнеса. Малый бизнес платит 1% налог на валовый оборот до 500,000 GEL в год и может нанимать сотрудников. Микро бизнес платит 0% но сталкивается с более строгими ограничениями - вы должны оставаться ниже 30,000 GEL и работать полностью в одиночку.

Путь микро бизнеса отлично подходит для фрилансеров, интернет-продавцов в небольших масштабах, частичных фрилансеров и всех, кто тестирует бизнес-идею перед масштабированием. Вам не требуется грузинское гражданство или даже резидентство для регистрации. Граждане более 90 стран - включая ЕС, Великобританию, США, Австралию и Новую Зеландию - могут въезжать в Грузию без визы на год и открыть микро бизнес за это время.

Зарегистрируйтесь как Индивидуальный Предприниматель в Грузии

Платите 1% налог. Легально.

Мы занимаемся регистрацией, настройкой налогов и статусом малого бизнеса за 3 дня. Вы уходите с бизнес-сертификатом и начинаете выставлять счета в тот же день.

Зарегистрируйте ваш IE

Бесплатная консультация

Полностью соответствует

Настройка за 3 дня

Кто имеет право на статус микро бизнеса?

Чтобы получить статус микро бизнеса, вы должны соответствовать всем следующим требованиям:

• Ваш годовой валовый оборот должен оставаться ниже 30,000 GEL (примерно $11,000 США по текущим обменным курсам). Этот лимит применяется к вашему общему доходу от бизнеса в течение календарного года, с 1 января по 31 декабря.

• Вы не можете иметь сотрудников. Это индивидуальное предприятие - никакого персонала, никаких подрядчиков, работающих на вас, никаких партнёров.

• Ваша бизнес-деятельность не должна входить в запретный список (смотрите ниже).

• Вы можете иметь регулярную занятость при ведении микро бизнеса. Однако ваш доход от трудовой деятельности облагается стандартным налогом в 20%. Только доходы от вашего микро бизнеса квалифицируются под ставку 0%.

Запрещенные виды деятельности для статуса микро бизнеса

Согласно Постановлению Правительства Грузии № 415, следующие виды деятельности не могут претендовать на статус микро бизнеса:

• Виды деятельности, требующие специальных лицензий или разрешений, не входят в рамки микро бизнеса. Операции обмена валюты исключены. Вся консультационная деятельность запрещена - это включает налоговые консультации, бизнес консультации, управленческие консультации и любые другие консультационные услуги.

• Медицинские, юридические, нотариальные и аудиторские услуги не квалифицируются. Архитектурные услуги также исключены. Азартные игры не могут регистрироваться как микро бизнесы. Торговая деятельность не разрешена под этим статусом.

• Любая деятельность, требующая значительных капитальных вложений или связанная с производством подакцизных товаров исключена.

Важно заметить: вы несёте ответственность за определение, соответствует ли ваша деятельность. Утверждение вашего заявления Службой доходов не защищает вас от штрафов, если ваш бизнес фактически подпадает под запрещенную категорию. При последующем аудите вы столкнетесь с доначислением налогов и штрафами.

Как зарегистрировать микро бизнес в Грузии: 5 шагов

Шаг 1. Соберите ваши документы

Перед посещением Службы доходов соберите следующие предметы:

Ваш действительный паспорт является вашим основным идентификационным документом. Граждане Грузии могут использовать свою национальную ID карту.

Вам нужен грузинский номер телефона. Местные SIM-карты стоят около 5-10 GEL и доступны в любом магазине мобильной связи или супермаркете. Magti, Geocell и Beeline - основные операторы.

Требуется юридический адрес в Грузии для регистрации. Это может быть ваша арендованная квартира, адрес друга с его письменным согласием или виртуальный офис. Поставщики виртуальных офисов в Тбилиси обычно берут 300-750 GEL в год и обрабатывают любую официальную переписку, отправляемую на ваш зарегистрированный адрес.

Шаг 2. Получите грузинский налоговый идентификатор

Если у вас ещё нет грузинского идентификационного номера налогоплательщика, вы получите его в ходе этого процесса.

Посетите Центр №1 Службы доходов в Тбилиси - это единственное место, которое обслуживает иностранных граждан. Офис расположен на ул. В. Горгасали, 16, в районе Ортачала.

Вы также можете начать процесс онлайн через videocall.rs.ge, который предлагает видеозвонки с агентами Службы доходов. Этот вариант хорошо подходит, если вы хотите подготовить всё перед личным визитом.

Возьмите с собой паспорт и грузинский телефонный номер. Регистрация налогового идентификатора происходит в тот же день.

Шаг 3. Настройте ваш портал Службы доходов онлайн

Находясь в офисе Службы доходов, попросите клерка помочь зарегистрироваться на rs.ge - онлайн портале Службы доходов.

Этот портал станет вашим основным инструментом для управления вашим микро бизнесом. Вы будете подавать декларации, просматривать ваш налоговый статус и общаться с Службой доходов через эту систему. Настройка с участием клерка помогает избегать языкового барьера и гарантирует, что все правильно связано с вашим налоговым идентификатором.

Шаг 4. Подача заявки на микро бизнес

Запросите форму заявки на микро бизнес у клерка. Вам нужно будет указать основные виды вашей деловой активности, используя коды NACE - европейский стандарт классификации видов экономической деятельности. Полный список доступен на сайте Европейской комиссии.

Большинство агентов Службы доходов говорят на базовом английском, но сложные вопросы могут быть потеряны в переводе. Если у вас есть конкретные сомнения о том, квалифицируется ли ваша деятельность или как классифицировать определенный доход, пригоните грузинскоговорящего человека для помощи.

Заполните заявку полностью и предоставьте её клерку для обработки.

Шаг 5. Получите ваш сертификат

Если ваша заявка одобрена, вы немедленно получите ваш сертификат микро бизнеса. Статус вступает в силу в тот же день - нет времени ожидания.

Вы можете начать вести бизнес и зарабатывать доход с налоговой ставкой 0% сразу же. Храните ваш сертификат в безопасном месте, так как он может понадобиться, когда вы будете открывать банковский счет или общаться с клиентами, которые запрашивают подтверждение вашей регистрации бизнеса.

Затраты и сборы

Регистрация как микро бизнес в Грузии стоит очень мало:

Само заявление на статус микро бизнеса бесплатно. Нет государственного сбора за получение этого налогового статуса.

Получение вашего налогового идентификатора также бесплатно.

Необязательные расходы зависят от вашей ситуации. Услуги юридического адреса обходятся в 300-750 GEL в год в зависимости от поставщика и включённых услуг. Профессиональная помощь от агентства или налогового консультанта стоит 150-300 GEL, если вам нужен гайдинг через процесс. Услуги перевода или интерпретации в Службе доходов обычно стоят 50-150 GEL за несколько часов.

Если у вас уже есть грузинский адрес и вы уверены в управлении документацией на английском, ваши общие затраты могут составить ноль.

После регистрации: текущие требования

Поддержка статуса микро бизнеса требует минимальных усилий, но вам нужно внимательно следить за некоторыми обязательствами.

Подайте ежегодную декларацию доходов до 1 апреля каждого года. Эта упрощённая декларация сообщает о вашем валовом обороте за предыдущий календарный год. Вы подаёте её через ваш аккаунт в портале rs.ge.

Мониторьте ваш оборот на протяжении года. Если ваш валовой доход превышает 30,000 GEL в любой момент, вы должны перейти на статус Малого бизнеса в течение 15 календарных дней. Невыполнение этого условия автоматически отменяет ваш статус микро бизнеса, и вы будете должны 20% налога с вашего чистого дохода согласно Статьям 79 и 82 Налогового кодекса Грузии.

Если вы полностью прекратите бизнес, подайте свою окончательную ежегодную декларацию доходов в течение 30 дней после прекращения деятельности.

Сохраняйте записи всех доходов. Хотя требования к учёту для микро бизнеса минимальные, наличие документации защищает вас в случае аудита.

Микро бизнес против Малого бизнеса: что выбрать?

Оба статуса предлагают выгодное налоговое обращение, но они подходят для разных ситуаций.

Статус микро бизнеса имеет смысл, если ваш годовой доход остаётся комфортно ниже 30,000 GEL, вы работаете в полном одиночестве, и ваша деятельность не включена в запретный список. Ставка 0% является непревзойдённой.

Статус малого бизнеса подходит лучше, если вы ожидаете заработать от 30,000 до 500,000 GEL в год, вам нужно нанимать сотрудников или подрядчиков, или ваша работа подпадает под запрещённую категорию для микро бизнеса (так как список запретов немного отличается между двумя статусами).

Обновление от микро до малого бизнеса выполняется просто. Если ваш доход превышает 30,000 GEL, подайте заявление на статус малого бизнеса в течение 15 дней. Ваша новая ставка налога в 1% вступает в силу с первого дня следующего месяца.

Многие предприниматели начинают со статуса микро бизнеса, строя свою клиентскую базу, затем переходят на малый бизнес по мере увеличения доходов.

Советы для плавной регистрации

Подавайте заявление в начале месяца, если это возможно. Так как статус микро бизнеса вступает в силу сразу после одобрения, ранняя регистрация дает вам полный месяц без налогов.

Ведите учёт с первого дня. Несмотря на то, что микро бизнесы сталкиваются с минимальными требованиями к отчётности, документирование всех доходов и расходов защищает вас, если возникают вопросы.

Рассмотрите возможность открытия грузинского банковского счета. Хотя это не строго необходимо - вы можете технически использовать иностранные счета - местный счёт упрощает получение платежей от грузинских клиентов и демонстрирует наличие бизнеса. Банк TBC и Банк Грузии - два самых крупных варианта, оба с онлайн-банкингом на английском языке.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли быть резидентом Грузии для регистрации микро бизнеса?

Нет, грузинское резидентство не требуется для регистрации микро бизнеса. Граждане более 90 стран могут находиться в Грузии без визы до одного года и зарегистрировать бизнес в течение этого времени. Также не нужно становиться налоговым резидентом, хотя нахождение в Грузии более 183 дней в течение любого 12-месячного периода автоматически делает вас налоговым резидентом.

Могу ли я зарегистрировать микро бизнес удаленно без посещения Грузии?

Да, удаленная регистрация возможна с использованием доверенности. Вам необходимо подготовить документ доверенности, нотариально заверить и апостилировать его в вашей стране, а затем отправить его представителю в Грузии, который завершит регистрацию от вашего имени. Несколько агентств предоставляют эту услугу за 500-1000 GEL, включая все шаги.

Сколько времени занимает регистрация микро бизнеса?

Весь процесс может быть завершён за один день. Если вы прибудете в Центр №1 Службы доходов с всеми нужными документами, вы сможете получить ваш сертификат микро бизнеса в течение нескольких часов. Фактическое время обработки часто составляет менее 30 минут после достижения клерка.

Что произойдёт, если мой доход превысит 30,000 GEL?

Вам необходимо подать заявление на статус малого бизнеса в течение 15 календарных дней после превышения порога. Если вы пропустите этот срок, ваш статус микро бизнеса автоматически аннулируется, и вы станете обязаны 20% налогом на ваш чистый доход за весь период. Быстрое действие сохраняет ваше благоприятное налоговое обращение на уровне 1% малого бизнеса.

Могу ли я нанимать сотрудников при статусе микро бизнеса?

Нет, статус микро бизнеса запрещает наём сотрудников. Это строгое требование без исключений. Если вам нужен персонал, вам нужно зарегистрироваться в качестве малого бизнеса, что позволяет нанимать сотрудников при сохранении 1% налога на ваш оборот до 500,000 GEL.

Нужен ли грузинский банковский счёт для микро бизнеса?

Грузинский банковский счёт не обязательное требование, но большинство серьёзных владельцев микро бизнеса открывают его. Местные счета облегчают получение платежей от грузинских клиентов, демонстрируют бизнес-активность в случае вопросов и управляют местными расходами. Вы также можете получать международные платежи через такие сервисы, как Wise или Payoneer, и платить грузинские налоги, используя иностранные карты.

Разрешена ли консультационная работа при статусе микро бизнеса?

Нет, консультация любого вида запрещена при статусе микро бизнеса. Это включает налоговые консультации, бизнес консультации, управленческие консультации, маркетинговые консультации и любые другие консультационные услуги. Если ваша основная работа заключается в предоставлении советов клиентам, вам нужно будет зарегистрироваться в качестве обычного индивидуального предпринимателя и платить 20% с чистого дохода.

Могу ли я быть трудоустроенным и иметь микро бизнес одновременно?

Да, вы можете иметь основную занятость во время ведения микро бизнеса. Однако ваш доход от основной занятости облагается стандартным налогом в 20% - он не квалифицируется для 0% микро бизнес обработки. Только доход, получаемый через ваши зарегистрированные микро бизнес активности, подпадает под благоприятную ставку.

В чём разница между Индивидуальным предпринимателем и статусом микро бизнеса?

Индивидуальный предприниматель - это тип регистрации бизнеса - это означает, что вы работаете как индивидуальный предприниматель под своим именем, а не формируете компанию. Статус микро бизнеса - это налоговый режим, который может применяться к индивидуальным предпринимателям, отвечающим квалифицированным требованиям. Сначала вы регистрируетесь как индивидуальный предприниматель, затем подаете заявление на статус микро бизнеса, если имеете право. Не все индивидуальные предприниматели имеют статус микро бизнеса - многие имеют статус малого бизнеса (1% налог) или платят стандартную ставку в 20%.

Нужно ли платить НДС в качестве микро бизнеса?

Регистрация НДС становится обязательной только тогда, когда ваш оборот превышает 100,000 GEL за любой 12-месячный период. Так как микро бизнесы ограничены 30,000 GEL в год, вы никогда не достигнете этого порога, поддерживая микро статус. Если вы позже перейдете на малый бизнес и вырастете выше 100,000 GEL, обязательства по НДС вступят в силу.

Заключительные мысли

Регистрация микро бизнеса в Грузии даёт квалифицированным предпринимателям редкую возможность - вести легитимный бизнес с нулевым подоходным налогом. Процесс занимает один день, не требует ничего, кроме необязательных услуг, и не требует резидентства или гражданства.

Соберите ваш паспорт, получите грузинский номер телефона, обеспечьте юридический адрес и посетите Центр №1 Службы доходов. Подготовив ваши документы, вы можете получить ваш сертификат микро бизнеса к обеду.