Как открыть бизнес с 1% налогом в Грузии (страна)

Грузия (страна между Европой и Азией) предлагает один из самых привлекательных налоговых режимов для фрилансеров и одиноких предпринимателей. Зарегистрируйтесь как Индивидуальный Предприниматель с статусом Малый Бизнес, и вы будете платить всего 1% налог на ваш валовый оборот - до приблизительно $185,000 в год. Гражданство Грузии не требуется. Минимальные инвестиции не нужны. Регистрация занимает один день.

Краткий обзор:

• Сначала зарегистрируйтесь как Индивидуальный Предприниматель, затем подайте заявление на статус Малый Бизнес

• Налог 1% применяется к обороту менее 500,000 GEL (~$185,000) ежегодно

• Исключенные деятельности включают юридические, медицинские услуги, финансовую консультацию и азартные игры

• Ежемесячные декларации должны быть поданы до 15-го числа - даже для нулевых месяцев дохода

• Рекомендуется регистрация НДС для большинства бизнесов с иностранными клиентами

Подходите ли вы?

Перед началом процесса регистрации подтвердите, что вы соответствуете этим требованиям:

• Ваш годовой оборот бизнеса должен оставаться меньше 500,000 GEL (приблизительно $185,000 USD). Превысьте это два года подряд, и вы полностью потеряете статус.

• Вы должны быть единственным владельцем бизнеса. Партнеры и соучредители не работают в этой структуре - хотя вы можете нанимать сотрудников и подрядчиков.

• Ваша бизнес-активность не должна входить в список исключенных. Это включает юридические услуги, медицинскую практику, архитектуру, консультации по налогам/аудиту, финансовый совет, азартные игры, обмен валюты, брокерские услуги в сфере недвижимости и любую деятельность, требующую специальной лицензии.

• Вам не требуется гражданство, резидентство или даже виза Грузии. Граждане более чем 95 стран могут оставаться без визы до 365 дней при ведении бизнеса.

Ставка 1% применяется к валовому обороту, а не к прибыли. Если ваш бизнес имеет высокий доход, но низкие маржи, математика может быть не в вашу пользу - рассмотрите структуру LLC вместо этого.

Зарегистрируйтесь как Индивидуальный Предприниматель в Грузии

Платите 1% налог. Легально.

Мы занимаемся регистрацией, настройкой налогов и статусом малого бизнеса за 3 дня. Вы уходите с бизнес-сертификатом и начинаете выставлять счета в тот же день.

Зарегистрируйте ваш IE

Бесплатная консультация

Полностью соответствует

Настройка за 3 дня

Процесс регистрации

Открытие вашего бизнеса с налогом 1% происходит в два этапа: сначала вы регистрируетесь как Индивидуальный Предприниматель, затем подаете заявление на статус Малый Бизнес.

Этап 1: Регистрация Индивидуального Предпринимателя

Посетите Дом Обслуживания в Тбилиси, Батуми или любом региональном офисе. Возьмите с собой паспорт и грузинский адрес для официальной корреспонденции.

Если у вас нет собственности, вам потребуется письменное согласие владельца собственности, позволяющее вам зарегистрироваться по его адресу. Это может быть квартира друга, ваша аренда или сервис виртуального офиса.

Заполните форму заявки с вашим именем, адресом, видом деятельности и контактными данными. Оплатите регистрационный сбор (20-75 GEL в зависимости от скорости обработки). Стандартная обработка занимает один рабочий день.

Не можете прийти лично? Зарегистрируйтесь удаленно через Доверенность. Заверьте доверенность в вашей стране, переведите на грузинский и уполномочьте местного представителя завершить регистрацию от вашего имени.

Этап 2: Заявка на статус Малый Бизнес

После завершения регистрации IE посетите офис Службы доходов или подавайте заявление через портал rs.ge.

Расскажите им о вашей деятельности. Если это такие как ИТ-услуги, маркетинг, дизайн или создание контента, вы получите одобрение на месте. Если вы упомянете консультацию или любую исключенную деятельность, ваша заявка будет отклонена.

Служба доходов выдает ваш Сертификат Малого Бизнеса в тот же день. Ваша ставка 1% активируется с первого дня следующего месяца.

Пример таймлайна: зарегистрируйтесь как IE 10 марта, подайте заявление на SBS 11 марта, ваша ставка 1% начинается 1 апреля. Любой доход, полученный в марте, будет облагаться стандартной ставкой 20%.

Этот временной вопрос важен. Зарегистрируйтесь как можно раньше - каждый месяц, который вы откладываете, при зарабатывании дохода в Грузии создает потенциальное налоговое обязательство в размере 20%.

Расходы

Сама регистрация недорога:

• Регистрация Индивидуального Предпринимателя: 20-75 GEL ($7-28 USD) в зависимости от скорости обработки.

• Заявка на статус Малый Бизнес: бесплатно.

• Юридический адрес (если необходимо): 300-750 GEL ($110-280 USD) ежегодно за услуги виртуального офиса.

• Профессиональная помощь (по желанию): $300 USD для фирм, которые проводят полный процесс регистрации.

• Открытие банковского счета: бесплатно в большинстве грузинских банков.

Банковская установка

Вы не обязаны иметь грузинский бизнес-банковский счет, но это упрощает все.

Банк Грузии и TBC Bank - два основных варианта. Оба предлагают онлайн-банкинг на английском языке, мобильные приложения и многовалютные счета. Открытие счета обычно требует ваш паспорт, документы регистрации IE и доказательство адреса.

Вы можете получать международные платежи через банковский перевод, Wise, PayPal, Payoneer или другие платформы. Весь доход - независимо от того, как вы его получаете - должен быть декларирован и налогооблагаем.

Использование зарубежных банковских счетов не запрещено, но держать ваше банковское дело в Грузии помогает установить ваше присутствие здесь и избежать осложнений с налоговыми органами в других странах.

Ежемесячное соблюдение

Статус Малого Бизнеса сопровождается постоянными обязанностями. Пропуск их грозит штрафами или потерей вашего статуса.

Что подавать ежемесячно

До 15-го числа каждого месяца подавайте через портал rs.ge:

• Декларация о доходах - сообщите о всех доходах за предыдущий месяц и уплатите 1% налога.

• Декларация об удержании налога - только если вы платили грузинским сотрудникам или подрядчикам.

• Декларация о обратном НДС - требуется даже если вы не зарегистрированы по НДС, когда вы покупаете услуги у зарубежных поставщиков.

• Декларация НДС - только если вы зарегистрированы по НДС.

Вы должны подавать даже если у вас не было дохода. Нулевая декларация все равно обязательна.

Оплата

Оплатите ваш налог 1% до 15-го числа через банковский перевод в Казначейство. Портал rs.ge генерирует платежные реквизиты. Некоторые международные варианты оплаты картой существуют, но могут быть ненадежными.

Ведение учета

Ведите Главный Журнал (Книга оборотов), документируя все транзакции. Вы не отправляете это ежемесячно, но оно должно быть доступно для аудита Службой доходов.

Проблема с телефонным номером

Портал rs.ge требует двухфакторной аутентификации через грузинский мобильный номер. Если вы часто путешествуете, либо поддерживайте международный роуминг на вашем грузинском SIM, либо нанимайте бухгалтера, который может подавать документы за вас.

Соображения по НДС

Статус Малый Бизнес и НДС - это отдельные системы с разными правилами.

Когда требуется регистрация по НДС

Если ваш налогооблагаемый оборот превышает 100,000 GEL в любой скользящий 12-месячный период, вы должны зарегистрироваться по НДС (18%).

Почему вы можете зарегистрироваться добровольно

Большинство бизнесов, обслуживающих иностранных клиентов, должны рассмотреть добровольную регистрацию по НДС даже ниже порога. Вот почему:

• Возмещение обратного НДС - когда вы покупаете услуги у поставщиков за пределами Грузии (подписки на программное обеспечение, подрядчики, инструменты), вы обязаны уплатить 18% обратного НДС на эти покупки. Если вы зарегистрированы по НДС, вы можете это возместить. Если нет, это просто дополнительная стоимость.

• Возмещение местного НДС - бизнесы, зарегистрированные по НДС, могут вернуть уплаченный 18% НДС на грузинские покупки (оборудование для офиса, товары, услуги), при условии, что у них есть доход, облагаемый НДС или экспорт услуг.

• Экспорт B2B освобожден от НДС - если ваши клиенты являются иностранными бизнесами, вы не взимаете с них НДС в любом случае. Регистрация позволяет вам вернуть НДС на расходы без увеличения ваших цен.

• Квалификация для резидентства - чтобы получить грузинское вид на жительство через предпринимательский маршрут, вам необходимо продемонстрировать 50,000 GEL годового оборота. Регистрация по НДС помогает это легче задокументировать.

Что происходит, если вы превысите 500,000 GEL

Превысите порог в течение календарного года, и ваша налоговая ставка поднимается до 3% с этого месяца и до 31 декабря. Вы сохраняете свой статус Малый Бизнес.

С 1 января вы снова начинаете с 1% - при условии, что остаетесь ниже лимита.

Превышение порога два года подряд автоматически аннулирует ваш статус 1 января третьего года. После этого вы будете обязаны уплатить доход налог 20% на чистую прибыль с полными бухгалтерскими требованиями.

Налоговое резидентство и международные соображения

Нужно ли вам грузинское налоговое резидентство?

Не для регистрации. Служба доходов предоставляет статус Малый Бизнес без проверки вашего резидентства.

Но резидентство важно для предотвращения двойного налогообложения. Без грузинского налогового резидентства ваша страна может облагать налогами тот же доход, который вы уже оплатили 1% в Грузии.

Вы становитесь грузинским налоговым резидентом, проводя более 183 дней в году в стране или доказывая, что ваши основные экономические интересы находятся здесь.

Освобождение от налогов в вашей стране

Это значительно варьируется в зависимости от национальности.

Граждане США обязаны продолжать подавать налоги США, независимо от того, где они живут. Опции, такие как исключение от налога на заработанный доход, могут снизить нагрузку, но вы не можете полностью избежать IRS.

Резиденты Великобритании, Германии и других стран ЕС могут часто покинуть свои национальные налоговые системы, установив грузинское резидентство и получение налогового свидетельства о резидентстве. Договора о двойном налогообложении помогают, хотя они редко полностью устраняют обязательства.

Гражданам Австралии и Новой Зеландии требуется длительные процедуры выхода, которые могут занять более года, часто требуя доказательства постоянного переезда (владение недвижимостью, легальное резидентство).

Если вы путешествуйте на протяжении многих лет без ясного налогового дома, ваша ситуация может быть сложнее, чем вы себе представляете. Переезды между странами не означают автоматически, что вы нигде не должны платить налоги.

Получите советы от налоговых профессионалов как в Грузии, так и в вашей родной стране, прежде чем предполагать, что вы вне опасности.

Обновления 2025 года

Несколько изменений вступили в силу в начале 2025 года:

Услуги строительства (строительство зданий, гражданское строительство, специализированные строительные работы), предоставляемые грузинским получателям, с февраля 2025 года более не подходят для статуса Малый Бизнес. Они теперь облагаются налогом 20%.

Бизнесы агротуризма и винного туризма теперь имеют более высокий порог в 700,000 GEL (вместо 500,000 GEL).

Ежемесячные декларации требуют более подробной разбивки доходов - необходимо указать, поступал ли доход через кассовый аппарат, терминал POS, банковский перевод или платежные платформы, такие как PayPal и Wise.

Распространенные ошибки, которых следует избегать

Откладывание регистрации, зарабатывая доход. Каждый месяц, который вы работаете в Грузии без статуса Малый Бизнес, вы потенциально должны 20% налогов задним числом. Зарегистрируйтесь сразу после прибытия.

• Неправильное классифицирование вашей деятельности. Называть себя "консультантом", когда ваша фактическая работа - маркетинг или ИТ-услуги, может вызвать ненужные сложности. Будьте специфичны и точны в том, что вы делаете.

• Забытие ежемесячных деклараций. Даже нулевые месяцы требуют подачи. Пропуск деклараций создает проблемы с соблюдением законодательства.

• Игнорирование обратного НДС. Покупка услуг у зарубежных поставщиков без учета обязательства на 18% обратного НДС удивляет многих предпринимателей.

• Предположение, что 1% решает все международно. Грузинские налоги - лишь одна часть. Правила вашей родной страны все еще применяются до тех пор, пока вы правильно не выйдете из их налоговой системы.

Часто задаваемые вопросы

Сколько времени занимает полный процесс регистрации?

Личная регистрация завершается за 1-3 рабочих дня. Удаленная регистрация по доверенности занимает примерно 3-5 рабочих дней. Если у вас уже есть грузинский налоговый ID с предыдущего визита, объединение учетных записей может занять до 10 дней.

Могу ли я полностью зарегистрироваться онлайн, не посещая Грузию?

Да. С нотариально заверенной доверенностью представитель может завершить обе регистрации как IE и заявку на статус Малого Бизнеса от вашего имени. Вам также потребуется кто-то для открытия вашего банковского счета, который некоторые банки разрешают через доверенность.

Что считается "консультацией", которая исключена?

Консультации по налогам, аудиторские услуги, финансовый совет и юридические консультации явно исключены. Общие бизнес-консультации - серая зона - Служба доходов смотрит на фактический характер вашей работы, а не только на название. Маркетинговая стратегия, ИТ-консультации и подобные услуги обычно подходят, но чисто консультативная работа может не подойти.

Могу ли я иметь несколько источников дохода под одним IE?

Да, если все деятельности соответствуют статусу Малый Бизнес. Вы сообщаете общий совокупный доход в вашей ежемесячной декларации. Если какой-либо доход поступает от исключенных действий, эта часть облагается налогом отдельно по 20%.

Что если я работаю только несколько месяцев в году в Грузии?

Вы обязаны уплачивать грузинский налог только на доход, заработанный, находясь физически в Грузии (грузинский источник дохода). Если вы проводите три месяца здесь и девять месяцев в других странах, вы сообщаете и уплачиваете 1% только за три месяца грузинского источника дохода. Остальной ваш доход может быть облагаем налогом там, где вы находились.

Мне нужен бухгалтер?

Не обязательно, но рекомендуется. Ежемесячные декларации просты, если вы понимаете систему, но ошибки вызывают проблемы. Бухгалтер стоит примерно $50-150 в месяц и обрабатывает все подачи, что особенно полезно, если вы путешествуете и не можете получить доступ к порталу rs.ge самостоятельно.

Могу ли я перейти от ООО к Индивидуальному Предпринимателю?

Это разные структуры. Вам нужно закрыть ООО и зарегистрироваться вновь как IE. Процессы не конвертируются и не сливаются.

Что происходит, если я хочу прекратить свой бизнес?

Отмените регистрацию через государственный реестр и подайте последний налоговый отчет в Службу доходов. Невыполнение правильного закрытия вашего IE может создать постоянные обязательства и потенциальные штрафы.

Облагается ли налогом доход от криптовалюты?

Прибыли от криптовалюты в настоящее время не облагаются налогом в Грузии. Однако правила могут измениться, и то, как вы получаете платежи (криптовалюта против конвертированной в фиат) может повлиять на требования к отчетности. Ведите учет в любом случае.

Может ли мой супруг также зарегистрироваться для статуса Малый Бизнес?

Да. Каждый человек может зарегистрировать своё IE со статусом Малый Бизнес. Это на самом деле распространенная стратегия для пар, где оба партнера работают - фактически удваивая порог 500,000 GEL между двумя бизнесами.

Как я могу доказать свой доход для заявок на резидентство?

Регистрация НДС помогает, потому что все транзакции документируются в системе. Выписки из банковских счетов, показывающие регулярные депозиты, также работают. Служба доходов может выдать письма о верификации доходов, основываясь на ваших поданных декларациях.

Следующие шаги

Процесс регистрации прост, но время имеет значение. Каждый месяц, который вы откладываете, в то время как зарабатываете доход в Грузии, создает потенциальную налоговую обязанность в размере 20% вместо 1%.

Если вы соответствуете статусу Малый Бизнес, зарегистрируйтесь как можно скорее. Соберите ваши документы, посетите Дом Обслуживания и начните регистрацию IE. Подайте заявку на статус Малый Бизнес сразу после этого, и ваша ставка 1% начинает действовать первый день следующего месяца.

Для тех, кто не может посетить Грузию или предпочитает профессиональную помощь, местные юридические фирмы и поставщики услуг проводят весь процесс удаленно за $150-300 USD.